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增值税纳税申报比对失败怎么办?操作指南来啦!

来源:上海税务微信公众号   发布时间:2018-06-15  作者:上海税务   编辑:无忧草

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在实际操作中,如果纳税申报比对失败该怎么办呢?

为进一步加强和规范增值税纳税申报比对管理,提高申报质量,优化纳税服务,税务总局制定了《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》,自2018年5月1日起执行。近期,有纳税人咨询,在实际操作中,如果纳税申报比对失败该怎么办呢?别急,今天申税小微和您一起来看看如何操作。

首先让我们一起来了解下申报比对的范围和内容吧~

申报比对信息范围

1.增值税纳税申报表及其附列资料信息。

2.增值税一般纳税人小规模纳税人开具的增值税发票信息。

3.增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息。

4.增值税优惠备案信息。

5.申报比对所需的其他信息。

申报比对内容

比对内容包括表表比对、票表比对。

1.表表比对是指申报表表内、表间逻辑关系比对;

2.票表比对是指各类发票、凭证、备案资格等信息与申报表进行比对。

下面,进入操作流程,一起来看看吧~

申报失败、比对失败操作流程

如果有比对失败,首先返回申报失败。

情况一:如果表表比对存在强制比对未通过,收到“申报失败,一窗式比对失败”回执。

如果需要重新申报,企业可以点击“继续修改”按钮修改后申报,也可以点击左上角“返回”按钮重新填写。具体比对错误信息显示在回执信息中。

增值税纳税申报比对失败怎么办?操作指南来啦!

情况二:如果票表比对存在强制比对未通过或者存在提示性监控比对未通过,收到“申报失败,一窗式比对失败”回执。具体比对错误信息显示在回执信息中。

企业可以点击“继续修改”按钮修改保存后申报,或者点击左上角“返回”按钮,再重新填写。如果企业忽略这些比对错误,可以点击“忽略比对信息继续申报”按钮申报。

增值税纳税申报比对失败怎么办?操作指南来啦!

系统提示“存在强制性监控比对未通过,是否继续申报?”/“存在提示性监控比对未通过,是否继续申报?”,确认后进入发送窗口,发送窗口备注栏红色标注“强制申报”。

增值税纳税申报比对失败怎么办?操作指南来啦!

如果企业选择忽略强制性比对信息继续申报,后台仍将继续比对,并将比对信息返回,若申报成功,企业将收到“强制申报成功,一窗式比对失败”回执。

增值税纳税申报比对失败怎么办?操作指南来啦!

返回主界面后,在收件箱中也可找到对应申报回执,选择忽略比对信息或是修改后再报。

增值税纳税申报比对失败怎么办?操作指南来啦!

供稿:上海·宝山税务

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