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6.25亿美元!普华永道收史上最大罚单

来源:华尔街见闻   发布时间:2018-07-03  作者:祁月   编辑:无忧草

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核心提示:由于普华永道在审计过程中疏忽大意,未能发现阿拉巴马州银行大规模欺诈舞弊行为,从而助推该银行于2009年宣告破产。

周一,全球知名会计师事务所普华永道(PwC)被一位联邦法官判罚6.25亿美元,创出了史上最高的会计师事务所罚单记录。

去年12月,美国地区法院法官Barbara Rothstein发现,由于普华永道审计过程中疏忽大意,未能发现阿拉巴马州银行Colonial Bank的重点客户存在大规模欺诈舞弊行为,从而助推该银行于2009年宣告破产

上述被裁决支付给原告美国联邦存款保险公司超过6亿美元的赔偿金凸显出美国监管层对四大会计师事务所审计质量的长期关注。

这份罚单超过了此前毕马威(KPMG)在2005与美国司法部达成的一项4.56亿美元和解协议的最高纪录。法官Barbara Rothstein称,罚款数字“得到了可靠证据的充分支持”。

华永道对此表示不服,他们计划“尽早寻求上诉”。该事务所要求法官大幅削减赔偿金额,称任何赔偿都不应超过3.067亿美元。

案件详情

金融危机爆发前,普华永道曾负责当时全美第六大银行Colonial Bank的审计事务。在全美最大抵押贷款公司之一Taylor Bean &Whitaker Mortgage Corp.出售给该银行的数千份抵押贷款中,这家事务所没有发现任何问题。

而根据联邦存款保险公司的起诉书,Taylor Bean的欺诈行为始于2002年。他们不仅将已经出售或承诺售予其他人的抵押贷款重复出售给Colonial Bank,而且银行收到的抵押贷款项目中有些没有抵押品,有些已经违约了。

“当欺诈行为被发现的时候,Colonial Bank的资产负债表中包含了高达14.7亿美元的被篡改或者导致损失的其他抵押贷款交易,”Barbara Rothstein法官在裁决书中这样写道。

此外,法官还表示,Taylor Bean透支其在Colonial Bank的银行账户多年,用以弥补自身的现金短缺。

最终,当舞弊与欺诈被发现之后,Taylor Bean于2009年8月申请破产。不久之后,受到牵连的Colonial Bank也宣告破产,从而导致联邦存款保险公司损失了数十亿美元。

此后,联邦存款保险公司起诉普华永道。

期间,Taylor Bean总裁Lee Farkas与至少7名雇员(包括Colonial Bank的2名职员)因参与欺诈而被判有罪或认罪。Lee Farkas于2011年因欺诈和共谋罪名被判入狱30年。

普华永道在周一的声明中表示,Colonial Bank在一些Taylor Bean抵押贷款上的损失不应被认为是欺诈的一部分,而且法官此前曾发现该银行的部分雇员干预了审计过程。

但法官在周一的裁决中表示,普华永道把欺诈相关损失的定义“人为地收窄”了,普华永道的疏忽更可能直接造成了联邦存款保险公司高达42亿美元的巨额损失。

普华永道只是此宗案件中最新的被罚对象。Taylor Bean的外部审计师德勤Deloitte &Touche LLP)今年2月同意支付1.4950亿美元来解决司法部的指控。负责Colonial Bank内部审计事务的Crowe Horwath LLP今年4月同意支付6000万美元以了结来自联邦存款保险公司的诉讼。

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